文／普佛精舍護法會諮詢委員、國立成功大學會計學系博士、
　　國立高雄科技大學會計資訊系專任副教授　趙雅儀（法實）

　　家庭財務規畫第一步，就是要了解對未來的夢想與目標為何，一般可根據人生不同階段的不同責任與需求，分為短、中、長期目標，再根據目標規劃資金配置。短期包含一年內的生活所需；中期則需儲備資金以支應購屋及子女教育需求；最長期的規畫，則是退休後的生活及醫療的資金需求。本文主要針對家庭財務管理相關課題：短中長期財務目標之設定，以及風險之控制管理做探討。

　　為了達成短中長期財務目標，剛開始時先投資自己學習專業，提升自己的能力以提高工作的收入，這個部分為主動收入。主動收入可將之分為數份，依據不同人生階段的收入金額與支出需求，適當地調整合適的資源資產配置。先求控制風險，再求創造合理投資報酬率，期能將每一分錢作最有效益的利用。

　　例如年輕人剛開始工作薪水不多，可能需將收入1/3用以支應短期生活所需，2/3存為緊急預備金及規劃保單，以因應可能的意外風險。工作數年後薪水較多，緊急預備金應也存足後，則可將收入分配調整為1/4用以支應短期生活所需，1/4支應保險費，2/4則可因應購屋、子女教育、退休等中長期目標之資金需求，規劃相對應的投資理財方案。因此針對一開始工作產生的主動收入，需預先規畫，對一年內的收入及支出做出調配，預估當年有多少總收入、有哪些必要生存性開銷與非必要的奢侈性開銷、每月應該儲蓄多少金額，才能配合中長期的財務規畫。

家庭短期財務規畫

　　首先討論最基本的短期財務規畫。主動收入一進帳，優先支應日常生活所需，包括伙食費、房租、水電費、交通費、日用品等必要花費。因為隨時都需要花用，一般會放在銀行的活期存款，隨時可提領出現金使用。在扣除目前生活所需金額後，可先儲存為緊急預備金。

　　緊急預備金指的是安全存款，即當遇到偶發的緊急狀況時，可隨時動用的一筆資金。例如2020年新冠疫情，導致全球許多業主暫停營業、許多人失業，收入全無。一般而言，理財專家多建議，緊急預備金至少要設定半年至一年的生活所需，包含伙食、水電、交通、房租、貸款等費用。例如一個家庭若平均一個月需支出5萬元，則家庭的緊急預備金就至少需準備30～60萬元。緊急預備金是有需求時才使用，因此建議存銀行定存，利率較高，急需時損失一點利息仍可解約馬上取用。

家庭財務風險之控制管理──保險

　　之前提到的緊急預備金，是為了因應收入銳減等意外所儲存，供在停業或待業期間，大約可支應一年日常生活所需的備用金。但人生還有著各種風險，不只可能影響收入，還可能帶來普通家庭很難負擔得起的鉅額支出，例如突然發生的重大意外或疾病，此時會危及整個家庭的財務。為了轉嫁意外造成無法承擔的財務危機，可適度利用保單分散風險，以建構家庭基礎的保障。

　　保險的目的在控制風險而非獲利，針對不同人生階段與薪資水準會有不同的考量。剛開始工作的年輕人，因為年紀輕保費較低，且發生意外的機率大於疾病，若預算有限，可優先投保意外險、意外醫療險，以及定期壽險，先求以較低廉的保費獲得基本之保障。若個人花費不多可存下較多資金，或薪資水準許可，則可增加癌症、住院醫療、實支實付型等醫療險種，以及投保終身壽險。

　　若結婚或有子女，則家庭成員的保險應統籌規劃，合併計算分配全家之保險支出。家中的主要經濟來源，在子女尚小時，除本身的終身壽險與醫療險外，建議加重意外險與定期壽險。因為這兩種定期險，皆可以較低的保費投保較高的保額，萬一家中的主要經濟來源因意外或生病身故，無工作能力的長輩與未成年子女等家人，才可獲得較足夠的保險理賠保障，不至於失去經濟依靠。

　　另外，家庭成員如果有駕駛汽機車，在強制險之外，建議加保第三責任險和超額責任險，以彌補當車禍事故發生時，可作為理賠對方體傷及財損的保障。最後，台灣即將進入超高齡社會，若擔心年老之後可能的長期照護支出，也可以考慮購買長照險或殘扶險，為將來做準備。

家庭中長期目標及財務規畫

　　接著討論中長期目標及資金配置。通常對年輕人來說，購屋金與子女教育金都是10～20年陸續會用到的資金，退休金則甚或是40年以後的資金需求。這些目標所需的資金，很難在短短幾年準備完成，因此最好提前規劃。

　　在工作一段時間，存了足夠的緊急預備金，保險方面，意外險、醫療險以及終身壽險等基本保單，也已建置並逐年支付後，財務風險已有一定的控制。此時剩餘的資金可考慮適度的資產配置，利用複利擴大自身資產，以支應購屋、子女教育、退休等中長期目標之資金需求。多數人對居住的房屋有安全感上的持有需求，因此自住房屋同時有著自住與投資雙重功能，通常會視為首要優先購買的資產配置。購屋所需的一次性支付頭期款，可以定存或六年期的儲蓄險強迫儲蓄來儲存，往後每年所需支付的房貸，則需優先從以後的收入控留下來。

　　子女教育所需資金部分，在台灣，因小孩國中以前皆為義務教育，花費不多，註冊費、文具用品費、補習費（若需要）等費用，可計入家庭之生活日用花費一併考量。子女教育較大筆支出會出現在大學時期，若是就讀私立大學學雜費較高，或在外地就學也需額外的租屋費與生活費，甚或子女有意願出國求學，則花費更高。若預計花費較高則應提前規劃，可在孩子小時，預先規劃台幣或美元定期儲蓄險，在小孩成長期間持續投入逐步累積資金，供子女就讀大學時支用。

　　扣除必要生活花費、緊急預備金、保險費、房屋自備及貸款，以及子女教育所需資金後，最後剩餘的資金，可根據個人的年齡及風險承受度，分配投資不同比例資金在較穩定的資產，如銀行定存、儲蓄型保單或年金型保單。

　　長期的退休養老財務規畫方面，可先前往所屬的勞工保險局、軍公教各單位人事單位，或是私立學校教職員人事等單位查詢，先設算自己退休後可領的一次性及年金性退休金。若之前所提及的保單多已配置完成，可能發生的老年醫療費與長照費用也已有一定程度的保障，則僅需估計退休後的生活所需。比較預計可領的年金與退休後預計每年所需生活費，不足的部分，保守作法可規劃較長年期的儲蓄型保單或年金型保單，趁還有工作收入時逐年儲蓄來支應。

結語

　　綜上所述，家庭財務首重規畫。首先要了解對未來的夢想與目標；無論是短期或是中長期的人生目標，都需要財務能力配合，因此要根據各階段的人生目標，規劃相對應的資金配置以及保險，以提升家庭的生活品質。